Простым языком: налог на рекламу 2023 в Беларуси — кто кому платит?

С 1 января 2023 года в Беларуси начал действовать 131 Указ, который поменял жизнь десятков тысяч предпринимателей, а в некоторых случаях заставил их обанкротиться.

Коротко: теперь с каждых 100 белорусских рублей, бизнес должен заплатить в пользу государства рекламный сбор в размере от 10-20%. Не путайте с НДС — это не он.

Возьмем для примера рекламу в Instagram или TikTok, которую использует абсолютное большинство бизнеса для продвижения товаров и услуг в социальных сетях. 

Шаги с учетом налога на рекламу перед запуском рекламы в интернете

Шаг 1: Разработали стратегию продвижения  в соцсетях и запустили рекламу на привлечение заявок или подписчиков для своего бизнеса.

Шаг 2: Официально пополняем рекламные кабинеты с расчетного счета и сталкиваемся с первыми налогами: НДС (налог на добавленную стоимость) 20% с которым сейчас работает большинство надежных партнеров по зачислению средств на рекламные кабинеты и Комиссия за пополнение (обычно около 10%) 

Шаг 3: Проводим счета, открываем рекламные кабинеты, запускаем контекстную и таргетированную рекламу. 

Шаг 4: Получаем первые заявки, обрабатываем их радуемся жизни. 

Шаг 5: Платим налог на рекламу по 131 Указу (еще 20%), объектом обложения в котором является:

«Объектом обложения сбором признается размещение (распространение) рекламы на территории Республики Беларусь, включая размещение (распространение) рекламы в глобальной компьютерной сети Интернет. Базой для исчисления сбора являлась стоимость фактически оказанных для рекламодателя услуг по размещению (распространению) рекламы без НДС (подп. 2.3, ч. 1 подп. 2.5 Указа N 131). Дополнительно закреплено, что объектом обложения сбором признается оказание услуг рекламораспространителем рекламному агентству в случае оказания последним услуг по размещению (распространению) рекламы иностранному рекламодателю».

Как считается налог на рекламу?

Грубо говоря, на каждые 100 рублей ваши расходы на рекламу составят 150 рублей “грязными”, если вы работаете без НДС.

Кроме этого вы еще должны оплатить налог на рекламу с суммы оказания услуг исполнителем. Это когда в акте у вас написано — услуги по настройке и ведению таргетированной рекламы в социальных сетях. 

Какая реклама облагается налогом, а какая нет?

Мы к вам с плохими новостями, вероятно, все с чем вы работаете — облагается налогом. Надеемся, что вы не читаете этот материал в конце 2023 года или позже. 

Реклама в интернете (Instagram, Facebook, TikTok, YouTube и так далее):

Здесь находится весь перечень рекламы. Реклама в Instagram, ВКонтакте, TikTok и прочих социальных сетях. Реклама в YouTube, Яндекс или Google. В целом вся реклама в интернете что вы видите на территории Беларуси относится к этому пункту. Оплачивается в размере 20% от чистых затрат на рекламу, т.е. на каждые 100 рублей вы должны заплатить гос-ву плюс 20 рублей. 

Если ваши расходы на рекламу составляли 3000 рублей ежемесячно, то за 2023 год вы будете должны гос-ву — (3000 рублей *20%) * 12 месяцев = 600 рублей * 12 месяцев = 7200 белорусских рублей. 

И это без учета НДС и Комиссий, которые, вероятнее всего, вы будете платить по привычке.

Наружная реклама:

Сюда относится реклама на билбордах, лифтах, транспортных средствах, внутри салонов транспорта и так далее. Оплачивается в размере 10% от чистых затрат на рекламу, т.е. плюс 10 рублей на каждые потраченные 100.

Мало кто из малого бизнеса использует наружную рекламу, но как говорится: “Предупрежден значит вооружен”.

Реклама на радио и ТВ:

Самый выгодный пункт нашего хит-парада. Реклама на ТВ или радио — не облагается налогом, поэтому если ваша компания работает с массовой целевой аудиторией и хочет запустить рекламу на радио или телевидении обращайтесь к нам, поможем вам создать идею, снять или записать ролик, чтобы ваш продукт покорил рынок Беларуси.

Плюсы и минусы:

Минусы — вы больше тратите на рекламу в интернете. Плюсы — можно положить затраты в расходы. Извините, понимаем, что не очень смешно.  

Если ваша компания ведет деятельность на территории других стран:

Эта информация стоила отдельной главы, потому что по 131 Указу налог на рекламу уплачивается только за рекламную деятельность на территории Республики Беларусь, но все не так просто.

Основная проблема, что доказать на какую страну вы запускали рекламу в Instagram или других источниках — невозможно. Маловероятно, что налоговая примет у вас разбивку из рекламного кабинета по расходам на каждую страну.

Если вдруг вы решите уточнить этот вопрос, то технически — это возможно, команда “Креативного агентства Муравьева” поможет с вопросом продвижения вашего продукта в интернете и получить детальную выгрузку из вашего рекламного кабинета.

Давайте еще раз: если вы из Беларуси продвигаете ваши товары или услуги на Казахстан, Россию или Европу — налог платить не надо, но доказать будет проблематично.

Если агентство или специалист продвигает товар или услугу компании не резидента Беларуси:

Условно, ваш клиент из России решил затеять продвижение онлайн-школы или собственного личного бренда и получить белорусских клиентов, то рекламный сбор за него уплачивает агентство или подрядчик — здесь все четко. Передаем привет нашим коллегам 🙂 

Есть отдельный материал Указа по уплате налога на рекламу для резидентов свободных экономических зон (СЭЗ) и Китайско-Белорусского индустриального парка (Великий камень) здесь лучше обратитесь к юристу.

Способы оптимизации «курильщика»

Экономить на налогах — это экономическое преступление, которое карается штрафами и реальными уголовными сроками. Мы не рекомендуем. 

• Друг рассказывал, что если ваша компания работает на рынок ЕАЭС или России, то надежнее открыть компанию там, чтобы избежать двойного налогообложения. Рынок Беларуси относительно мал, чтобы бизнесу с амбициями широко развернуться. 
• Если вы работаете без НДС, попробуйте найти компанию по зачислению рекламных бюджетов, которая работает без НДС. Сейчас такие компании стоит искать в Республике Кипр, Казахстане, Армении, Грузии. Налог на рекламу вы заплатите здесь, а вот НДС получится избежать. Все это работает пока, работают SWIFT-платежи.
• Закрыть бизнес. Если не вести рекламную деятельность, то также можно здорово сэкономить на налогах на рекламу.

Здоровый способ оптимизации

Единственный и самый правильный способ оптимизации — это принять новую реальность. Пересчитайте вашу бизнес-модель с учетом платежей всех налогов, сборов и НДС, если требуется поменяйте вид деятельности, выделите самые прибыльные направления и закройте все невыгодные.

Здесь несколько рекомендаций от маркетологов нашего креативного агентства (креатив составляет около 20% от нашей основной работы, где мы заняты продвижением продуктов и услуг в интернете):

• Первый шаг: соберите аналитику по каждому из ваших клиентов за последние полгода. Конечный вариант таблицы должен выглядеть так:
• Второй шаг: выделите из них самых выгодных со стороны затрат времени и полученных денег по следующим критериям:
• Третий шаг: проверьте товары или услуги, которые они покупали. Пересчитайте рентабельность с учетом налога о рекламе, новых закупочных цен и логистики.
• Четвертый шаг: без жалости и сожаления уберите второстепенные услуги (совсем или временно решите самостоятельно и сконцентрируйтесь только на том, что приносит деньги). Вы же бизнес-мен/бизнес-леди, а не самозанятый?
• Пятый шаг: дайте своим новым правилам время, чтобы превратится в процесс. Считаем, что 3-4 месяца будет достаточно.

Резюме о налоге на рекламу в Беларуси:

• Если вы продвигаете свой бизнес на территории Беларуси, местный налог на рекламу — платите вы.
• Если иностранная организация продвигает свой товар на территории Беларуси, то расходы на рекламу — платит агентство или специалист за иностранную компанию.
• Если вы продвигаете ваш бизнес не на территории Беларуси, то налог на рекламу платить не требуется, но доказать будет проблематично.

Вопросы и ответы:

Что за налог на рекламу в Беларуси?

Налог на рекламу работает в рамках 131 Указа и дополнительно облагает рекламу на территории Беларуси от 0 до 20%

Налог на рекламу отменен?

Нет.

Кто должен платить налог на рекламу?

Налог на рекламу оплачивает заказчик рекламной кампании. В случае иностранной организации, которая продает товар/услуги на территории Беларуси — налог оплачивает подрядчик по маркетингу.

Нужно ли платить налог с рекламы?

Разумеется.

Как считается налог на рекламу?

В зависимости от используемого рекламного источника налог составляет от 0 до 20% рекламного бюджета. Детальнее читайте в материале.

Как убрать налог на рекламу в Инстаграм?

Вероятно речь идет про НДС, потому рекламный налог работает на все платформы. Про НДС написали в строке про способы оптимизации.

Куда платить налог на рекламу?

Налог оплачивается в пользу Министерства налогов и сборов Республики Беларусь. Подробности уточняйте у вашего бухгалтера.